Налоги в Чехии — актуализировано для 2015 года

Главная » Иммиграция в Чехию » Налоги в Чехии — актуализировано для 2015 года

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС в Чехии с 2013 года составляет 21%. Если вам это ни о чём не говорит, то и не беспокойтесь. Это тот налог, что В России составляет 18% и причисляется к любому купленному вам товару. В Чехии НДС выше, и правительство каждый год грозит поднимать ставки НДС, несмотря на то, что до экономического кризиса основная цель была — снизить его до уровня 15%. Есть услуги и товары, которые в Чехии, также как и в России, освобождены от НДС, но мы, обычные граждане, никак это не замечаем. Есть и товары и услуги со сниженным НДС 15%, который того и гляди правительство опять грозится поднимать. Ещё раз, НДС — это то, что платит каждый конечный потребитель за приобретённый товар в казну государства.

Подоходный налог в Чехии

Вот этот налог как раз и интересует большинство любознательных. Подоходный налог платится в отличие от России всего лишь один раз в год до 1 апреля следующего за отчётным года (исключение — фирмы, у которых последний начисленный налог превысил 30 000 крон, а затем и 150 000 крон - они обязаны платить залоги). Баланс может быть сдан до 30 июня при условии, что его готовит и сдает налоговый специалист, имеющий лицензию, но об этом необходимо сообщить в налоговую инспекцию до 31 марта.

Доходы юридических лиц

На момент написания данной статьи ставка налога — 19%.

Доходы индивидуальных предпринимателей

В отличие от юридических лиц, частные предприниматели в Чехии платят подоходный налог по ставке 15%. Если годовой оборот предпринимателя менее 400 000 крон, то он не платит подоходный налог. Кроме этого, предприниматель обязан выплачивать отчисления в социальный и страховой фонды. Калькулятор налогов для индивидуальных предпринимателей...

Доходы по трудоустройству

Каждый работник должен сделать отчисления:

  • на социальное страхование — 6,5%
  • на медицинское страхование — 4,5%
  • подоходный налог — отчисляется с так называемой "супербрутто-зарплаты" (superhrubá mzda), то есть суммы зарплаты и страховых отчислений, которую платит работодатель и составляет 15%. В Чехии есть различные льготы на этот налог (к примеру, льгота для налогоплательщика — 24 840 крон в год). Для "богатых", получающих более 103 768 крон (3 730 евро) в месяц, предусмотрен дополнительный налог в размере 7%.

Минимальная зарплата в 2015 году составляет 9200 чешских крон или около 335 евро.

Фирма также дополнительно должна перечислить на начисленную заработную плату на социальное страхование 25% и на медицинское страхование 9%.

Вот самый удобный и простой калькулятор отчислений, как для работника, так и для работодателя.

Прочие доходы физических лиц

Сюда относят и аренду квартиры, и прочие доходы, не упомянутые в общем списке. Составляют также 15%. Кстати, доходы по банковским вкладам также облагаются налогом 15%, только в декларацию их включать не надо, и списывается сумма на уплату налога банком автоматически.

Налог на недвижимость в Чехии

Рассчитывается автоматически прямо на сайте налоговой, подаётся электронно, лично или заказным письмом один раз после покупки до 1 января БУДУЩЕГО ГОДА. Это единственный налог в Чехии, который платится будущим временем. Далее налоговая каждый год присылает вам «сложенки», то есть квитанции на оплату обычно весной текущего года, сама всё начисляя и пересчитывая. Любые квартиры, дома и участки облагаются таким налогом. Плательщики — как физические, так и юридические лица. Налог очень небольшой, к примеру, за свою квартиру 57 м2 я в год плачу 600 крон, за производство 300 кв.м. фирма, где я работаю, платит в районе 800 крон в год.

Транспортный налог

Платится, к счастью, только фирмами. Физические лица от него освобождены. Для фирмы опять же при покупке машины рассчитывается один раз и посылается электронно, лично или заказным письмом на адрес налоговой по месту регистрации. Платится в форме залога 4 раза в год. Подробности вам поведает ваш бухгалтер. Налог очень приемлемый, не то что в России. За малолитражку с АКП и двигателем 1.6 наша фирма платит 3 200 крон в год.

Но учтите, что вместо транспортного налога для всех действует система дорожных «знамок». На год такая знамка стоит 1500 крон, в принципе, для физических лиц это и есть, видимо, альтернатива транспортного налога. Юридические лица также должны приобрести эти знамки.

Налог на радио и телевидение

Да, вы не ослышались, в Чехии есть и такой налог, как, впрочем, и в других странах Европы. Платить этот налог обязаны все физические и юридические лица, которые владеют аппаратами, ловящими сигнал радио или телевидения. То есть даже если у вас нет, скажем, радио дома, но есть в машине или в мобильном телефоне, вы обязаны платить налог за радио. На момент написания статьи налог на телевидение в месяц составлял 135 Крон (около € 5), за радио - 45 Крон (около € 1,5). В Германии налог не телевидение - € 18, во Франции - € 11, в Норвегии - € 30, в Словакии - € 3,5. В Европе считается, что данный налог позволяет быть новостям независимыми (интересно, они сами в это верят?), а количеству рекламы минимальным (столько рекламы, сколько на чешском ТВ, нет даже в России, где данный налог никто не платит). В Чехии физическое лицо платит этот налог со всех аппаратов, находящихся в доме. Юридические же лица платят за каждый аппарат отдельно. Минимальный штраф за неуплату налога за радио — 5000 Крон и за телевидение - 10 000 Крон.

Налог с продажи недвижимости

Налог с продажи недвижимости с 2013 года - 4%, его всегда платит продающая сторона. Учитывайте это при планировании сделок с недвижимостью. В Чехии нет освобождения от этого налога.

Соглашение об устранении двойного налогообложения

Чехия заключила договор об избежании двойного налогообложения с такими странами, как: Австрия, Албания, Египет, Эстония, Финляндия, Венгрия, Индонезия, Ирландия, Корея, Латвия, Литва, Мальта, Польша, Португалия, Румыния, Россия, Словакия, Швейцария, Таиланд, ОАЭ и США.

Сравнение с другими странами

Таким образом, Чехия по последним данным имеет одну из самых низких ставок подоходного налога с физических лиц в мире по данным научно-исследовательского института KPMG за 2012 год*:

Арубия 59 %
Швеция 57 %
Дания 55 %
Голландия 52 %
Австрия 50 %
Бельгия 50 %
Англия 50 %
Япония 50 %
Чехия 15 %

Что касается сравнительного анализа ставок подоходного налога, взимаемого с юридических лиц в странах Евросоюза, я с трудом нашла вот такую информацию (данные за 2010 год)*:

10% — Кипр, Болгария

15% — Латвия, Германия

16% — Венгрия, Румыния

18% — Эстония

19% — Чехия, Польша, Словакия, Словения

20% — Литва

25% — Дания, Австрия

26% — Швеция, Голландия, Финляндия

28% — Италия, Великобритания

33% — Франция, Бельгия

Учитывайте, что данные примерные и усреднённые, так как во многих европейских странах подоходный налог прогрессивный, то есть зависит от дохода (чем он выше, тем выше и налоги).

Комментарии в социальных сетях

Комментарии к этому посту.
  1. Мамонт Апрель 18, 2014 Ответить

    Дорого ли обойдется содержание пустого жилья? Т.е. если я куплю квартиру в Чехии, но никто не будет там жить (соответственно, коммунальные платежи должны быть ниже и т.п.).

    • Да, недёшево. Вообще советую ознакомиться со всеми моими постами, я уже писала, что в Чехии вы платите кроме «нажжёного» электричества, к примеру, ещё и абонентскую плату за подключение каждый месяц. И так с любым коммунальным платежом.

  2. К сожалению, вы забыли указать НДС (сейчас 21%)

    Вы шутите? Первое предложение в посте прочтите.

  3. Также имеет место по меньшей мере 1 грубая ошибка, она мне прямо в глаз впилась:

    Хи-хи, просто даже смешно. Грубейшая ошибка 🙂

    Физ. лицо от силы может на сайте налоговой сгенерировать отчет, затем распечатать его на принтере и НЕМИНУЕМО нести ножками в налоговую (2 минуты, но все же).

    Пошлите почтой, если ножками лень. Не вижу ничего сложного для обывателя. Тем более не вижу смысла вашей «помощи людям». Это посильно каждому, кто здесь живёт. В крайнем случае можно обратиться к бухгалтеру, и он за 200 крон всё сделает за вас.

    Еще раз скажу, что я не бухгалтер, но я многократно сталкивался с тем, что иностранцы платят в Чехии налог на доходы из-за рубежа.

    Смысл цитируемого вами предложения в том, что вы обязаны платить налоги с доходов на территории Чехии, остальные случаи рассматриваются индивидуально, и у всех разные ситуации.

    Огорчает меня ваша заметка лишь тем, что по ней можно составить очень ошибочное представление о налогах в Чехии — в первую очередь это касается конкретных ставок.

    Ещё раз повторю, что любые данные, в том числе ставки налогов, ссылки, географические координаты, названия и проч. — всё устаревает. У меня нет времени постоянно обновлять эту информацию, так как помимо блога есть основная работа, в отличие, скажем, от вас. У меня был старый сайт ещё в 2005 году, многое я перенесла оттуда. Хотя бы так примерно люди могут сделать выводы даже из устаревших данных. Лучше пусть такие будут, чем не будет ничего. Кого это интересует серьёзно, нужно всё равно искать в источниках конкретной страны, это ведь и так ясно.

    • Но суть в том, что ваша фраза «подаётся также электронно» неверна.

      Ну уж, извольте, моя фраза верна. Ведь она же подаётся электронно? Ответ — «да». Фирмы подают без проблем без электронной подписи (не забываем, у подавляющего большинства русскоговорящих здесь квартиры на фирму). Физ.лица также могут, только с электронной подписью, её несложно оформить на почте, у меня такая лично есть. У кого нет и не кто не хочет тратиться — просто на почту зайдут. Не могу понять, в чём здесь вы видите проблему и грубую ошибку.

      Я не идиот, но я в первый раз с декларацией на недвижимость разбирался суток двое.

      Вам просто добрые люди не подсказали, что не нужно копаться во всём этом, можно было просто на глаз всё разбросать. Финанчак всё равно всё пересчитывает сам и присылает вам перерасчёт где-то в апреле-мае.

    • Откуда налоговая может взять данные по площади квартиры?

      Ну здрасьте-приехали, вот такого ляпа от вас вообще не ожидала. В кадастре есть данные до сантиметра по площади квартиры, по крайней мере в моём доме я вижу площадь каждой квартиры (Podíl na společných částech). Изучите тему повнимательнее, тем более вы людям помогаете.

      .

      • Илья Август 20, 2014 Ответить

        Пожалуйста, напишите, какова площадь квартиры номер 12 по Studentska 801, Poděbrady II

        • Илья Ноябрь 20, 2014

          Прошу, уделите все же 5 минут своего времени и ответьте на вопрос, раз «В кадастре есть данные до сантиметра по площади квартиры».

          Ибо по моим данным там лишь доля в общих помещениях дома, а вовсе не площадь квратиры. Как, собственно, и название этого пункта говорит само за себя — «Podíl na společných částech».

  4. Василий Ноябрь 9, 2014 Ответить

    Здравствуйте!

    Подскажите пожалуйста: хочу открыть сайт для взрослых и для этого зарегистрировать фирму в Чехии (чтобы попасть под юрисдикцию Чехии), на какие налоги я попадаю? Не противоречит ли это Чешскому законодательству?

    • На обычные налоги вы попадаете, как и все. На последний вопрос никто, кроме юриста чешского, вам не ответит, так как взрослая тематика бывает очень разнообразная.

  5. Александра Декабрь 3, 2014 Ответить

    Добрый вечер Мария.

    Хотелось бы узнать ставку налогообложения на частных предпринимателей в Чехии, если я буду заниматься рукоделием и подарками ручной работы, и облагается ли налогом подобная деятельность, в России привыкли все работать без оформления подобной деятельности, налоговые органы попросту не трогают подобных людей, а как принято работать в Чехии?

  6. Sev Январь 13, 2015 Ответить

    Подскажите, пожалуйста. Физ.лицо (гражданин и резидент РФ) владеет фирмой в Чехии, в свою очередь фирма владеет квартирой. Как проще перевести квартиру на физ.лицо? Напрашивается вариант дарения квартиры. Правильно я понимаю, что в этом случае фирма заплатит налог с продажи недвижимости 4%, а физ.лицо заплатит подоходный налог 15%?

  7. Nikolay Июнь 28, 2015 Ответить

    Здравствуйте,

    интересуют льготы по доходам по трудоустройству. Слышал, что при наличии детей могут быть предоставлены льготы. Пытаюсь разобраться с тем, какую форму необходимо заполнить, куда нести, и т.д. Буду благодарен за любую информацию.

    Заранее спасибо.

    • Вам надо обратиться в местную социалку. У них есть окошко информации, они консультируют по каждому отдельному случаю.

  8. Алина Октябрь 1, 2015 Ответить

    отличная статья! хорошо написана!

  9. Виктор Октябрь 8, 2016 Ответить

    Открывайте,лучше фирмы в Болгарии. 2 лева уставной капитал,150 лева регистрация,240 лева аренда адреса,400-600 лева в год плата бухгалтеру (счетоводителю),обслуживание счёта в банке от 12 лева месяц. Годовой налог 10% с остатка если фирма регистрировалась без НДС. Если с НДС,то 22% в мес. И всё. Никаких ежемесечных отчислений никуда. Есть ещё плата в июне 100 лев в агенство по приходам.Можно заниматся бизнесом,можно нет. Занимаешься бизнесом 3 мес,открыл счёт в банке на 3 мес,надоело-закрыл,деньги накарман,только отчитайся за них в конце года. Можно зарегистрировать фирму в Болгарии,открыть сайт и работать на российском рынке,как cripsta -фирма греческая,представительства в России нет,а по продаже авабилетов первое место в России.)))

  10. Виктор Октябрь 9, 2016 Ответить

    Александр: В Чехии помимо налогообложения бизнеса существуют социальные отчисления их два(здравохранение и социалку) их % отчисления,считается от дохода и есть минимум. Если Вы даже делать нечего не будете минимум 1000евро в мес надо будет отчислить. И в этом весь минус ведения бизнеса в Чехии. То есть если Ваш бизнес не большой и нет постоянного оборота,то выгодней устроится куда то по найму,чем делать легальный бизнес.

    • Ну уж не 1000 евро, наверное, можно и поменьше (зависит от количества членов вашей семьи), но в общем-то я с вами согласна, бизнес на бумажке в Чехии устраивать нет никакого смысла, только если у вас действительно серьёзная действующая фирма. Гораздо выгоднее устроиться на работу.

Оставить комментарий - имя*/email*/сайт